范围:本文件规定了社区金融云平台中小微企业风险评估体系的总体原则、管理要求、评价对象、评价要求、持续改进。 本文件适用于社区金融云平台中小微企业风险评估体系建设与服务; 主要技术内容:7.1 经营风险评价应符合表1的要求。表1 经营风险评估序号　项目　主要指标　分值　权重赋值1　财务风险　偿债能力　流动比率、速动比率　100　12　　负债能力　负债比率、净资产比率、净资产报酬率　100　13　　盈利能力　销售利润率、资产报酬率、净资产报酬率　100　14　　投资风险　营业率、偿债收益比、保本占有率　100　15　　资产管理　应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率、资产周转率　100　16　内部风险　生产管理　进销合同、安全生产、质量控制、技术、人事　80　27　　经营管理　领导决策、战略定位、经营计划、组织、控制　80　28　外部风险　政策　经营体制改革、产业、金融、税收、环保政策变化　60　39　　社会　城市规划、区域发展的风险　50　310　　市场　供求变化、融资、国民经济状况变化的风险　80　311　　自然　火灾、风暴、洪水、地震、雪灾、气温的风险　60　312　　技术　设备、材料改变和更新、工程技术和工艺革新、生产力因素短缺、信息的风险　70　313　　国际　国家、国际政治、国际投资环境、货币汇率变化、国际货币利率变化、国际经营的风险　50　3注：权重赋值，高1，中2，低3，权重赋值评分占比，1按100%计，2按70%计，3按50%计。7.2 贷款业务风险评价7.2.1 信用等级中小微企业借款人的信用等级评定，应符合表2 的要求。表2 信用等级评价要求序号　级别　评价内容1　AAA+　生产经营属于国家鼓励发展行业，在本行业内具很强竞争优势，行业风险极低；管理层专业经验丰富、素质A；经营实力和财务实力雄厚，现金流量非常充足，客户偿债能力极强，发展前景很好；生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准；在供应链上下游中处于核心企业地位；违约风险极低；2　AAA　生产经营符合国家产业政策，在本行业内具较强竞争优势；管理层具较高专业知识和经验、素质优良；经营实力和财务实力很强，现金流量充足，偿债能力很强，发展前景良好；在供应链上下游中处于准核心企业地位；违约风险很低3　AA+　生产经营符合国家产业政策，在本行业内具一定竞争优势，行业风险低；管理层具有一定专业经验且素质较好；经营实力和财务实力强，现金流量较充足，偿债能力强，发展前景稳定，在供应链上下游中处于准核心企业地位，违约风险低。4　AA　生产经营符合国家产业政策，在本行业内竞争地位基本稳定，行业风险较低；管理层具有一定专业经验且素质较好；经营实力和财务实力较强，现金流量能满足生产经营需要，偿债能力较强，发展前景较稳定，在供应链上下游中处于类核心企业地位；违约风险较低。5　A+　在本行业内基本不具备竞争优势，管理层素质及经营管理水平一般；经营实力和财务实力一般，现金流量仅能维持现有生产经营规模，在供应链上下游中处于类核心企业地位；存在一定违约风险。6　A　管理层素质一般、经营管理水平、经营实力和财务实力弱，部分财务指标恶化，现金流量偏紧，有可能出现逾期或垫付等违约情况；偿债能力较弱，在供应链上下游中处于白名单优质企业地位；违约风险较大。7　B　管理层素质差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，财务状况整体恶化，依靠自身经营难以偿还债务，贷款本息逾期或垫付超过30天；在供应链上下游中处于白名单企业地位；违约风险大。8　C　各金融机构贷款本金或利息逾期90天（不含）以上或资产风险分类为不良；在供应链上下游中处于观察类企业。9　D　在金融机构贷款被列入违约或黑名单；在供应链上下游中处于限制类企业。10　免评级　可不评级的法人客户，包括仅办理规定的供应链金融低信用风险信贷业务的客户和办理简式快速贷款的小企业；在供应链上下游中处于核心企业地位或且具备大于企业融资总额的授信额度。注：1.信用等级通过社区金融云平台系统大数据测评或直接认定两种方式确定，并可通过提升或下调信用等级对评级结果进行调整。2.对符合直接认定条件的客户，可采取直接认定方式评定信用等级；其他客户均需通过社区金融云平台大数据测评评定信用等级。7.2.2 授信风险控制7.2.2.1 供应链金融准客户授信风险控制，应符合表3 的要求。表3 供应链金融准客户授信风险控制系数　授信风险控制E　E=所有者权益一待摊费用一递延资产一待处理财产损益等L　L=D/(1-D),D为授信行对供应链金融客户可接受资产负债率De　De=客户报告期负债总额K　信用等级系数K1　AAA+级　AAA级　AA+级　AA级　A+级、可不评级　A级100%　100%　90%　80%　60%　40%流动性系数K2指标　客户值　调整值测算公式　调整值（1）盈余现金保障倍数　　（客户值/行业可接受值-1)×3%（2）速动比率　　（客户值/行业可接受值-1)×3%（3）现金流动负债比率　　（客户值/行业可接受值-1)×3%（4）带息负债比率　　（行业可接受值/客户值-1)×3%注：单项调整值最高不超过3%，最低为-3%小计K=(1)+(2)+(3)+(4)或有负债系数K3　或有负债类型　折算方法　/对外担保　AAA、AAA+级　担保金额×0%　注：被担保人与授信行有信用关系，根据被担保人信用等级确定；无信用关系客户应按照授信行评级要求进行评级，难以取得评级资料的按照可不评级客户确定。AA、AA+级　担保金额×20%A、A+级　担保金额×40%B级　担保金额×60%C级　担保金额×80%可不评级　担保金额×40%涉及未决诉讼、仲裁及其他或有负债　注：客户已在会计报表中合理估计的，可不调整；无法估计实际损失程度的，按照实际披露金额计入或有负债。G=(1)+(2)若G≤0.1E,K3取值为0；若0.1E＜G≤0.3E,K3取值为-5%若0.3E＜G≤0.5E,K3取值为-10%；若0.5E＜G,K3取值为-15%额度调节　K=K1+K2+K3C　C=客户报告期在银行信用余额T　T=(E×L-De)×K+C7.2.2.2 供应链金融客户授信风险控制，应符合表4的要求。表4 供应链金融企业授信风险控制系数　授信风险控制测算方法E　E=所有者权益一待摊费用一递延资产一待处理财产损益等L　资产负债率≤85%　85%＜资产负债率≤90%　90%＜资产负债率≤95%　95%＜资产负债率110%　100%　90%　80%Q　不良资产率≤5%　良资产率5%-8%　不良资产率8%-10%　不良资产率10%-15%　不良资产率15%-20%　不良资产率＞20%100%　80%　70%　50%　40%　30%R1　AAA+级　AAA级　AA+级　AA级　A+级、可不评级　A级110%　100%　90%　80%　60%　40%R　AAA+级　AAA级　AA+级　AA级　A+级、可不评级　A级110%　100%　90%　80%　60%　40%K　K=4T　T=E×L×Q×R1×R×K